 | Юлия Меркулова Автор статьи Практикующий юрист с 2012 года |
Транспортный налог ежегодно уплачивается каждым владельцем автомобиля или иного транспортного средства.
Сумма зависит от периода эксплуатации и мощности мотора, которая измеряется количеством лошадиных сил. С собственников ТС, относящихся к высокому классу, взимается не только сам налог, но и дополнительная плата. В этом случае автомобиль служит не только средством передвижения, но и представляет собой предмет роскоши.
Сроки уплаты дорожного налога
Средства, полученные от уплаты вышеуказанного сбора, направляются в бюджеты регионов и областей. Они идут на ремонт существующих дорог и строительство новых. Часто эти средства составляют значительную часть доходов региональной казны.
Онлайн-калькулятор транспортного налога
Для получения сведений о размере сбора вы можете воспользоваться калькулятором на сайте ФНС. Полученные после расчета данные могут быть примерными. Точная сумма исчисляется сотрудниками ФНС и уплачивается владельцем ТС после получения соответствующего уведомления.
Если вы хотите самостоятельно рассчитать сумму, используйте общую формулу. Она выглядит так:
Размер налога = ставка * налоговая база ( количество месяцев владения / 12 ) * повышающий коэффициент
Для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей при расчете суммы налога применяется повышающий коэффициент.
| Легковые автомобили средней стоимости | Год выпуска авто | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| от 2 до 3 лет | от 1 года до 2 лет | не более 1 года | не более 5 лет | не более 10 лет | не более 20 лет | |
| от 3 до 5 млн. руб. включительно | 1,1 | 1,3 | 1,5 | - | - | - |
| от 5 до 10 млн. руб. включительно | - | - | - | 2 | - | - |
| от 10 до 15 млн. руб. включительно | - | - | - | - | 3 | - |
| от 15 млн. руб. | - | - | - | - | - | 3 |
Как рассчитать налог на автомобиль по лошадиным силам?
Налог рассчитывается индивидуально с учетом:
- срока эксплуатации ТС;
- мощности двигателя;
- тяги реактивного двигателя;
- категории транспорта (легковой, грузовой, самоходный);
- места регистрации автомобиля.
Для расчета по лошадиным силам используйте формулу:
Количество л.с. х базовая ставка х (кол-во месяцев владения в году / 12)
Срок, в течение которого использовалось транспортное средство, необходимо рассчитывать на 1 января конкретного года.
Ставки транспортного налога Москвы
Ставки дорожного сбора и порядок его исчисления регулируются Законом г. Москвы от 09.07.2008 г. №33. Он же определяет льготы, позволяющие снижать налоговую нагрузку для некоторых категорий граждан или полностью освобождать их от исполнения такой обязанности.
Транспортный налог в г. Москве в 2018 году можно рассчитать по одной из следующих формул:
Обычная
Ставка налога умножается на мощность мотора, исчисляемая в лошадиных силах.При эксплуатации машины не более года
Налоговая ставка умножается на мощность мотора в л.с. и на количество месяцев, в течение которых авто находилось во владении, деленное на 12.При владении роскошным авто, стоимость которого превышает 3 млн. руб.
Ставка налога умножается на мощность мотора в л.с. и установленный повышающий коэффициент.При наличии роскошной машины, находящейся в эксплуатации не более года
Ставка налога умножается на мощность мотора в л.с. и на количество месяцев эксплуатации, деленные на 12, а затем умножается на установленный повышающий коэффициент.
Повышающий коэффициент может колебаться в пределах от 1,1 до 3 и зависит от стоимости ТС и года его выпуска.
Ставки налога на легковые авто представлены в таблице.
| Характеристики | Ставка |
|---|---|
| до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 12 |
| свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно | 25 |
| свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно | 35 |
| свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно | 45 |
| свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно | 65 |
| свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
Сумма налога на ТС указывается в уведомлении, которое рассылает ИФНС по месту регистрации налогоплательщика. Если такое уведомление не было отправлено гражданину, он обязан самостоятельно проинформировать налоговую по месту своей регистрации о наличии автомобиля или иного ТС, подлежащего налогообложению.
Во избежание применения штрафных санкций налог на ТС необходимо уплачивать своевременно — до 1 декабря, следующего за отчетным годом.
К примеру, налог за 2017 год нужно будет уплатить до 1 декабря 2018.
Льготы по транспортному налогу
Перед тем как производить оплату транспортного налога, убедитесь, что автомобиль не включен в льготный список, который установлен законом.
В него входят:
- машины, находящиеся в розыске при официальном подтверждении факта угона;
- легковые авто, изготовленные для управления инвалидами или полученные от органов соцзащиты, при мощности мотора не более 100 л.с;
- транспорт сельхозназначения (тракторы, молоковозы, скотовозы или перевозящие и распыляющие удобрения);
- с 2018 года — крупногабаритные грузовые автомобили, находящиеся в собственности физических лиц, с массой до 12 тонн;
- авто до 70 л.с.
Полностью могут не платить такой налог:
- герои РФ или СССР;
- участники Великой Отечественной войны;
- узники и военнопленные, а также инвалиды первой и второй группы;
- пенсионеры, перенесшие ядерные и техногенные катастрофы.
Некоторые регионы и города регионального масштаба могут устанавливать свои льготы по уплате налога на ТС.
Собственники транспортных средств, которые ими временно не пользуются по причине нахождения в ремонте из-за сильных повреждений, от уплаты транспортного налога не освобождаются.
Некоторые владельцы автомобилей при их нахождении в ремонте используют хитрый способ избежать уплаты налога. Они снимают машину с учета. Но после этого их ждет процедура регистрации. Не пытайтесь этого делать, т.к. уплачиваемая за регистрацию сумма будет большей, чем сама сумма налога.
Проверка и оплата транспортного налога по ИНН
Найти возможные долги по транспортному налогу можно с помощью ИНН (идентификационного номера налогоплательщика). Это доступно:
- на портале Госуслуг;
- через личный кабинет на сайте ФНС одним из двух способов:
- нужно найти сервис «налоговая задолженность», после чего нажать на иконку «получение услуги»;
- после входа в личный кабинет нужно найти вкладку «объекты налогообложения». Начисление налога нужно затем искать по строке «наземный транспорт».
Открыть личный кабинет можно только после посещения отделения ФНС и подачи заявления, после чего вам выдадут логин и пароль.
Оплатить транспортный налог можно по карте, лично в ФНС или банке, через электронные кошельки Яндекс.Деньги, ВебМани и Qiwi.
Резюме
Если вы не дождались от налоговой уведомления об уплате транспортного сбора, не радуйтесь тому, что о вас забыли, и не пытайтесь отложить решение этого вопроса на будущее. Зачем ждать начисления дополнительных сумм за просрочку, если можно произвести расчет самостоятельно или обратиться за помощью к специалистам? Наши юристы рассчитают сумму сбора грамотно и защитят ваши права в ФНС.
 | Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года |
Комментарии