Декларация на имущественный вычет

Максим Иванов Автор статьи Практикующий юрист с 1990 года

Согласно НК РФ, налоговый вычет на приобретаемое имущество полагается в случае покупки жилья, долей, земель под ИЖС за наличный расчет и в кредит. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат, составляет 2 млн руб. и может распределяться между несколькими объектами, приобретенными после 2014 года. Если недвижимость взята в ипотеку, то максимальная ставка возрастает до 3 млн руб.

Чтобы получить имущественный вычет через налоговую инспекцию, следует подготовить пакет документов и правильно заполненную 3-НДФЛ декларацию. Образец заполнения документа можно получить на сайте ФНС, в данной статье, а также у опытных юристов нашей компании. Консультация по налоговому законодательству проводится дистанционно – через форму на сайте компании и по бесплатному телефону.

Как заполнить 3-НДФЛ?

Заполнить декларацию можно самостоятельно или при помощи специальной программы, которую лучше скачать с официального сайта налоговой службы. Независимо от способа оформления документа, следует подготовить:

• бланк или ПО за тот год, по которому происходит отчет;
• пакет документов на имущественный вычет, сведения из которых потребуются в процессе заполнения декларации;
• узнать код ОКТМО, ИФНС.

Пошаговое заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет можно узнать из инструкции ниже.

Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат имущественного вычета

Ручной вариант заполнения документа 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2018 году включает несколько этапов.

Титульный лист, в котором прописывается:

• тип декларации;
• номер инспекции по месту регистрации плательщика;
• номер корректировки – первичный вариант «0», последующие соответственно порядку обращения;
• ОКТМО код, узнать который можно на сайте ФНС;
• признак налогоплательщика – получение имущественного вычета физлицом;
• заверить документ и подтвердить его достоверность подписью;
• в случае передачи документа доверенным лицом, указать его данные и полномочия согласно доверенности (заверяется у нотариуса).

Сведения о декларанте также имеют несколько пунктов:

• паспортные данные строго в соответствии с документом;
• ИНН налогоплательщика;
• код страны – для России 643;
• тип документа, удостоверяющего личность;
• действующий контактный номер телефона.

Доходы физлица на налоговый (имущественный) вычет:

• ставка – 13%;
• источник выплат – ИНН, ОКТМО покупателя, работодателя;
• ежемесячная информация по доходу.

Чтобы оформить имущественный вычет, нужно внести информацию о приобретенном объекте из документов (договор сделки, правоустанавливающие бумаги) с указанием суммы, даты и адреса недвижимости. В случае кредитного договора указывается сумма процентов, уплаченных по ипотеке.

Статус налогоплательщика соответствует резидентам (проживающим на территории РФ более 183 дней – 1) и нерезидентам РФ (2).

Правильное решение при подаче и заполнении 3-НДФЛ – обратиться к профессионалам. Это позволит сэкономить время и получить налоговый вычет своевременно, так как чаще всего первичный вариант декларации имеет ошибки, которые делают документ недействительным, что требует повторного заполнения чистого бланка.

Сроки подачи

Право на вычет при покупке недвижимости не имеет срока давности, но включает некоторые ограничения (ст. 78 НК РФ) – вернуть налог можно только за 3 предшествующих года. Исключение коснулось пенсионеров, которые вправе претендовать на имущественный вычет за 4 года.

Резюме

Получить уплаченный налог на приобретенное жилье, землю и долю при строительстве объекта может каждый гражданин РФ. Для этого потребуется написать заявление в налоговую инспекцию, заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить сведения о расчетном счете.

Прежде чем подавать такой документ, следует получить уведомление о праве на имущественный вычет в ФНС, а также соблюсти ряд рекомендаций:

• сумма покупки одного или нескольких объектов не должна превышать 2 млн руб., а при кредитовании – 3 млн руб.;
• на оставшуюся часть начисляется стандартная налоговая ставка 13%, возврат которой невозможен;
• декларацию можно заполнить на портале Госуслуг, ФНС, через программу «Декларация» и на бумажном носителе;
• документ должен соответствовать образцу текущего/отчетного года.

Чтобы не допустить ошибок, рекомендуется обратиться за консультацией к опытным юристам, которые расскажут права декларанта, а также помогут собрать требуемые на имущественный возврат документы и правильно заполнить декларацию.

Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года